نحوه محاسبه مالیات خرید سکه

بازار سکه طلا همواره به عنوان یکی از محبوب‌ترین و سنتی‌ترین روش‌های حفظ ارزش سرمایه در ایران شناخته شده است. اما در سال‌های اخیر با تشدید نظارت‌های مالیاتی و تغییرات قوانین خرید سکه دیگر صرفاً یک معامله ساده و بدون تبعات مالی نیست. بی‌توجهی به مقررات مالیاتی می‌تواند به سرعت به جریمه‌های سنگین،پرونده‌های مالیاتی پیچیده و حتی مشکلات حقوقی منجر شود که جبران آن‌ها دشوار و هزینه‌بر خواهد بود.

در سال 1397 سازمان امور مالیاتی با وضع دستورالعمل‌های جدید و سختگیرانه، وضعیت مالیات بر خرید و فروش سکه را وارد مرحله‌ای حساس‌تر کرده است. این تحولات، نگرانی‌های جدی برای خریداران، فروشندگان و سرمایه‌گذاران این بازار به دنبال داشته و می‌تواند تأثیر مستقیم و گسترده‌ای بر سودآوری و امنیت مالی آن‌ها داشته باشد.

مالیات سکه چقدر است؟

طبق آخرین دستورالعمل منتشرشده توسط سازمان امور مالیاتی خریداران سکه مشمول مالیات مقطوع بر اساس تعداد سکه‌های دریافتی هستند. جدول زیر بر اساس نرخ‌های رسمی سال ۱۴۰۳ تنظیم شده است:

افرادی که بیش از ۱۰۵ سکه خریداری می‌کنند یا فعالیت اقتصادی مرتبط با خرید و فروش سکه دارند. موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی و تشکیل پرونده مالیاتی هستند.

آیا خرید سکه مشمول مالیات است؟

پاسخ کوتاه و صریح این است: بله، در اغلب موارد.

مطابق قوانین مصوب سازمان امور مالیاتی کشور خرید سکه  به‌ویژه از طریق بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران  مشمول مالیات مقطوع می‌شود. هدف اصلی این سیاست جلوگیری از سوداگری، شفاف‌سازی گردش‌های مالی و اخذ سهم عادلانه مالیات از سود سرمایه‌گذاری است.
اما نوع و میزان این مالیات به عواملی نظیر تعداد سکه خریداری‌شده، مبدا خرید و وضعیت فعالیت اقتصادی فرد بستگی دارد. پیشنهاد می‌کنم مطلب موقع فروش سکه چقدر کسر میشود مطالعه کنید.

نحوه محاسبه مالیات خرید سکه

مالیات خرید سکه در سال ۱۴۰۳ به صورت مالیات مقطوع و بر اساس تعداد سکه‌های خریداری‌شده تعیین می‌شود. به این صورت که تا ۵ عدد سکه معاف از مالیات است. اما از ۶ سکه به بالا مالیات به ازای هر سکه در رده‌های مختلف تعداد متفاوت است (مثلاً برای ۶ تا ۱۵ سکه مالیات هر سکه حدود ۹۶۰ هزار تومان برای ۱۶ تا ۲۵ عدد حدود ۱ میلیون و ۲۸۰ هزار تومان و برای ۲۶ تا ۱۰۵ عدد حدود ۱ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان تعیین شده است).
برای خریدهای بیش از ۱۰۵ سکه فرد باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهد و مالیات با توجه به بررسی‌های سازمان امور مالیاتی محاسبه می‌شود. بنابراین مجموع مالیات پرداختی برابر است با تعداد سکه‌های مشمول مالیات ضرب در نرخ مالیات هر سکه طبق جدول اعلام‌شده. در مورد قیمت طلا چه ساعتی اعلام می شود؟ بیشتر بدانید.

مهلت پرداخت مالیات سکه

خریداران سکه موظفند مالیات خود را تا پایان خرداد ماه سال ۱۴۰۴ پرداخت کنند. در صورت عدم پرداخت در مهلت مقرر جریمه دیرکرد به میزان ۲.۵٪ از مبلغ مالیات به ازای هر ماه تأخیر اعمال خواهد شد.

نحوه پرداخت و استعلام مالیات سکه

برای پرداخت یا استعلام وضعیت مالیاتی خود مراحل زیر را دنبال کنید:

1. به سامانه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
2. با استفاده از کد ملی خود وارد سامانه شوید.
3. در بخش داشبورد مالیاتی وضعیت مالیاتی خود را بررسی کنید.
4. در صورت مشمول بودن مبلغ مالیات و مهلت پرداخت آن نمایش داده خواهد شد.
5. برای پرداخت مالیات از طریق درگاه‌های پرداخت آنلاین اقدام کنید.

همچنین امکان پرداخت اقساطی مالیات در چهار قسط نیز فراهم شده است.

خرید سکه از طلافروشی مالیات دارد؟

یکی از پرسش‌های متداول در میان خریداران سکه مربوط به مالیات سکه‌هایی است که از طلافروشی‌ها تهیه می‌شوند. در پاسخ باید گفت: بله در برخی موارد این نوع معاملات نیز مشمول مالیات هستند. هر فردی که از طریق خرید و فروش سکه چه از طریق بانک مرکزی و چه از بازار آزاد یا طلافروشی –به درآمد و سود مالی برسد مشمول قوانین مالیاتی خواهد بود. به عبارت دیگر هرگونه فعالیت اقتصادی که منجر به کسب سود شود طبق قانون مالیات‌های مستقیم مشمول پرداخت مالیات است و از این قاعده معاملات سکه نیز مستثنا نیستند.بهترین سکه برای سرمایه گذاری بشناسید.

چه کسانی از پرداخت مالیات سکه معاف هستند؟ | شرایط معافیت مالیاتی سکه

در برخی موارد، افراد می‌توانند از پرداخت مالیات بر سکه معاف شوند. البته این معافیت‌ها دارای شرایط مشخصی هستند و باید به‌صورت مستند و مطابق با ضوابط سازمان امور مالیاتی ارائه شوند. مهم‌ترین موارد معافیت از مالیات سکه به شرح زیر است:

۱. معافیت برای سکه‌های واگذار شده بابت مهریه یا نگهداری‌شده بدون فروش

در صورتی که فرد بتواند اثبات کند که سکه‌های دریافتی را نفروخته یا آن‌ها را بابت مهریه واگذار کرده است، مطابق بخشنامه مالیات بر درآمد، از پرداخت مالیات بر آن سکه‌ها معاف خواهد بود. ارائه اسناد و مدارک معتبر (مانند سند ازدواج، حکم دادگاه یا اظهارنامه رسمی) برای اثبات این موضوع الزامی است.

۲. معافیت برای خریدهای کمتر از ۱۰ سکه در سال

بر اساس رویه‌های جاری سازمان امور مالیاتی، افرادی که در طول یک سال کمتر از ۱۰ قطعه سکه از بانک مرکزی خریداری کرده‌اند و اطلاعات خود را از طریق اظهارنامه مالیاتی اعلام نمایند، مشمول پرداخت مالیات نخواهند بود.در مورد بهترین زمان خرید سکه بیشتر بدانید.

۳. موارد عدم الزام به اظهارنامه و مالیات

در برخی موارد، اگر شخصی اظهارنامه مالیاتی ارائه ندهد و فعالیت اقتصادی مستمر و قابل‌توجهی در بازار سکه نداشته باشد، ممکن است از پرداخت مالیات معاف گردد؛ مگر اینکه قانون یا بخشنامه‌ای خاص، وی را مشمول دانسته و مکلف به ارائه اظهارنامه کرده باشد. توجه داشته باشید که عدم ارائه اظهارنامه به‌خودی‌خود معافیت تلقی نمی‌شود، بلکه باید با شرایط خاص همراه باشد.

۴. امکان اعتراض به مالیات تعیین‌شده

چنانچه فرد نسبت به میزان مالیات تعیین‌شده برای سکه‌های خریداری‌شده اعتراض داشته باشد، می‌تواند از طریق سامانه My.tax.gov.ir یا مراجع رسمی سازمان امور مالیاتی، اعتراض خود را ثبت کرده و در صورت پذیرش مستندات، تمام یا بخشی از مالیات وضع‌شده بخشیده شود.پیشنهاد می‌کنم مطلب تفاوت سکه بانکی و غیر بانکی مطالعه کنید.

اعتراض به مالیات سکه به چه صورت است؟

افرادی که نسبت به مالیات تعیین‌شده برای سکه‌های خریداری‌شده (اعم از سکه‌های ثبت‌نامی دریافتی از بانک مرکزی یا سودهای حاصل از فروش سکه) اعتراض دارند می‌توانند طبق ماده ۲۱۶ قانون مالیات‌های مستقیم اعتراض رسمی خود را ثبت و پیگیری کنند.

بر اساس این ماده رسیدگی به اختلافات مالیاتی از طریق هیئت حل اختلاف مالیاتی انجام می‌شود. برای این منظور مؤدی مالیاتی باید پس از دریافت برگه تشخیص یا مطالبه مالیات در مهلت قانونی (معمولاً ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ) اعتراض خود را به‌صورت کتبی به اداره امور مالیاتی مربوطه ارائه دهد.

پس از ثبت اعتراض پرونده به هیئت حل اختلاف ارجاع داده می‌شود و این هیئت با بررسی مستندات و دفاعیات ارائه‌شده رأی نهایی خود را صادر خواهد کرد. رأی صادره ممکن است مالیات را تأیید تعدیل یا به‌طور کامل لغو کند.

مالیات بر ارزش افزوده طلا در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟

بر اساس اعلام اتاق اصناف ایران مالیات بر ارزش افزوده طلا و جواهر از ابتدای سال ۱۴۰۴، ۱۰ درصد است.

سخن پایانی

در فضای پیچیده و متغیر اقتصاد ایران قوانین مالیاتی روزبه‌روز سخت‌گیرانه‌تر و هوشمندانه‌تر اعمال می‌شوند.خرید سکه اگرچه هنوز یکی از مطمئن‌ترین روش‌های حفظ سرمایه است. اما در صورت نادیده گرفتن مقررات جدید مالیاتی، می‌تواند تبدیل به یک تهدید جدی برای دارایی شما شود.